央視網(wǎng)消息：由人力資源和社會(huì )保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、銀保監會(huì )、證監會(huì )聯(lián)合印發(fā)的《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》，11月4日正式對社會(huì )發(fā)布。這意味著(zhù)，社會(huì )關(guān)注已久的個(gè)人養老金制度正式實(shí)施。

(資料圖)

那么什么是個(gè)人養老金呢？人力資源和社會(huì )保障部表示，個(gè)人養老金屬于補充養老保險制度。目前，我國多層次養老保險體系主要包括“三支柱”。第一支柱是基本養老保險，是主體部分，目前覆蓋人數已達10.4億；第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬(wàn)人；第三支柱則包括個(gè)人養老金和其他個(gè)人商業(yè)養老金融業(yè)務(wù)。為什么要開(kāi)展個(gè)人養老金制度呢？個(gè)人養老金有什么用？一起來(lái)聽(tīng)聽(tīng)人力資源和社會(huì )保障部相關(guān)部門(mén)負責人怎么說(shuō)。

人力資源和社會(huì )保障部養老保險司副司長(cháng)賈江：個(gè)人養老金是第三支柱中有制度安排的部分，是政府給予政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)的補充養老保險制度。個(gè)人養老金制度的建立，在基本養老保險基礎上再增加一份積累，更好地滿(mǎn)足人民群眾多樣化養老保險需求，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

中國境內勞動(dòng)者都可參加個(gè)人養老金制度

《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》中明確，個(gè)人養老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者都可以參加，這也讓個(gè)人養老金成為一項“普惠式”的制度。那么為什么會(huì )做這樣的規定呢？

人力資源和社會(huì )保障部養老保險司副司長(cháng)賈江：第一個(gè)方面是從制度功能看，只有參加了基本養老保險，實(shí)現了?！盎尽边@個(gè)前提，參加個(gè)人養老金就能實(shí)現“補充”養老功能。二是從覆蓋范圍看，我國基本養老保險制度已經(jīng)實(shí)現了制度的全覆蓋，目前參保人數已經(jīng)達到10.4億人，基本涵蓋勞動(dòng)年齡人口。三是有意愿的勞動(dòng)者參加，可以實(shí)現個(gè)人養老金長(cháng)期繳費，持續增加個(gè)人賬戶(hù)資金積累。

個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制　　

個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，包括兩個(gè)賬戶(hù)，一個(gè)是個(gè)人養老金賬戶(hù)，另一個(gè)是個(gè)人養老金資金賬戶(hù)?！秱€(gè)人養老金實(shí)施辦法》規定，個(gè)人養老金賬戶(hù)應當通過(guò)全國統一線(xiàn)上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺開(kāi)立。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)可以選擇一家符合規定的商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定，也可以通過(guò)其他符合規定的個(gè)人養老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機構指定。

那么，為什么要設立兩個(gè)賬戶(hù)？?jì)蓚€(gè)賬戶(hù)之間的關(guān)系是什么呢？另外個(gè)人養老金也有繳納上限嗎？繼續來(lái)看專(zhuān)家的解讀。

人力資源和社會(huì )保障部養老保險司副司長(cháng)賈江：參加人參加個(gè)人養老金，首先要開(kāi)立個(gè)人養老金賬戶(hù)。由參加人通過(guò)國家社會(huì )保險公共服務(wù)平臺，在個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺開(kāi)立。用于記載參加人全流程信息，作為參加個(gè)人養老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。在開(kāi)立了個(gè)人養老金賬戶(hù)以后，就要開(kāi)立個(gè)人養老金資金賬戶(hù)，資金賬戶(hù)是在符合規定的商業(yè)銀行指定或開(kāi)立。這兩個(gè)賬戶(hù)具有唯一性，且互相對應。其中，通過(guò)商業(yè)銀行渠道，可以一次性開(kāi)立這兩個(gè)賬戶(hù)。

《實(shí)施辦法》明確，參加人每年繳納個(gè)人養老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

人力資源和社會(huì )保障部養老保險司副司長(cháng)賈江：今后，國家會(huì )根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平、多層次養老保險體系發(fā)展情況，適時(shí)提高繳費水平的上限。對于參加人來(lái)說(shuō)，可以根據自己的經(jīng)濟負擔能力，靈活選擇是每年都參加，還是分部分年度參加，也可以在年度內選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

個(gè)人養老金賬戶(hù)資金多用于購買(mǎi)金融產(chǎn)品

錢(qián)存入個(gè)人養老金賬戶(hù)之后，這筆錢(qián)該怎么用，又怎么實(shí)現保值增值呢？《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》明確，個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，繳費完全由參加人個(gè)人承擔，自主選擇購買(mǎi)符合規定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國家有關(guān)規定享受稅收優(yōu)惠政策。

個(gè)人養老金產(chǎn)品更安全穩定規范保值

這樣看來(lái)，個(gè)人養老金賬戶(hù)里的資金使用主要是用于購買(mǎi)金融產(chǎn)品，那么與一般的金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養老金產(chǎn)品有什么不同呢？

人力資源和社會(huì )保障部養老保險司副司長(cháng)賈江：個(gè)人養老金產(chǎn)品具有多樣性，有利于滿(mǎn)足不同群體的投資需求，同時(shí)也有利于促進(jìn)市場(chǎng)競爭，促使金融機構開(kāi)發(fā)更好、更多的金融產(chǎn)品，參與到個(gè)人養老金制度。與一般金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養老金產(chǎn)品要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長(cháng)期保值幾個(gè)方面的屬性。

《實(shí)施辦法》規定，參加人自主決定個(gè)人養老金資金賬戶(hù)資金購買(mǎi)個(gè)人養老金產(chǎn)品的品種和金額。個(gè)人養老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機構要以“銷(xiāo)售適當性”為原則，做好風(fēng)險提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個(gè)人養老金產(chǎn)品。

對個(gè)人養老金資金賬戶(hù)免收多項費用

銀保監會(huì )11月4日發(fā)布暫行辦法，對商業(yè)銀行和理財公司個(gè)人養老金業(yè)務(wù)管理向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)，暫行辦法要求商業(yè)銀行對個(gè)人養老金資金賬戶(hù)免收多項費用。

個(gè)人養老金資金賬戶(hù)是具有個(gè)人養老金繳費、交易資金劃轉、收益歸集、支付和繳納個(gè)人所得稅、信息查詢(xún)等功能的特殊專(zhuān)用賬戶(hù)。沒(méi)有達到國家規定的領(lǐng)取條件前，資金賬戶(hù)封閉運行。

復旦大學(xué)金融研究院研究員董希淼：個(gè)人養老金資金賬戶(hù)封閉運行，是指沒(méi)有達到國家規定的領(lǐng)取條件前，個(gè)人只能向資金賬戶(hù)里打錢(qián)，不能轉出、領(lǐng)取。封閉運作有助于保障賬戶(hù)資金及收益用于養老目的，也有助于引導參加人養成長(cháng)期投資習慣。

暫行辦法還提出，每個(gè)人只能選擇一家符合條件的商業(yè)銀行開(kāi)設一個(gè)資金賬戶(hù)，資金賬戶(hù)不得由個(gè)人養老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機構直接在商業(yè)銀行開(kāi)立。商業(yè)銀行對資金賬戶(hù)免收年費、賬戶(hù)管理費、短信費、轉賬手續費。

領(lǐng)取時(shí)均按3%稅率繳納個(gè)人所得稅

那么，參加了個(gè)人養老金能享受到什么利好政策呢？首先，在繳費環(huán)節，每年不超過(guò)繳費上限12000元的部分，可以通過(guò)個(gè)人所得稅綜合所得預扣預繳或次年匯算清繳，在個(gè)人所得稅前辦理扣除。其次，在投資環(huán)節，取得的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。最后，參加人領(lǐng)取個(gè)人養老金時(shí)，不區分領(lǐng)取方式和領(lǐng)取額度，均按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅，這個(gè)稅率是比較低的。領(lǐng)取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養老金。

個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內的資產(chǎn)可以繼承

此外，個(gè)人養老金是否可以繼承這個(gè)問(wèn)題同樣備受關(guān)注。在《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》中明確規定，參加人身故的，其個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國或出境定居、身故等原因社會(huì )保障卡被注銷(xiāo)的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶(hù)。

標簽： 資金賬戶(hù) 商業(yè)銀行 養老保險

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